Налог на продажу авто в Украине может вырасти до 23%. Под удар попадут владельцы, которые перепродают машину раньше чем через 183 дня после ее регистрации на себя. Налог 23% складывается из НДФЛ 18% и военного сбора 5%. По опубликованным сообщениям, правила должны заработать с 1 января 2027 года, но текст закона еще может измениться.

Что означает ценз 183 дня

Сейчас для физлица важно, сколько автомобилей он продал за календарный год. Новый закон о продаже авто добавляет второй критерий: срок владения.

Отсчет идет с даты государственной регистрации машины на нынешнего владельца. Дата покупки, подписания договора или получения ключей не работает. Только запись в сервисном центре МВД.

Если продать авто раньше, налог начислят уже при первой продаже за год:

• 18% НДФЛ;
• 5% военного сбора;
• итого 23% от дохода.

База налога здесь не прибыль. По опубликованным разъяснениям, налог считают от всей суммы сделки, а не от разницы между покупкой и продажей. Это главная неприятная деталь для тех, кто продает без наценки или даже в минус.

Кто заплатит налог 23%

Правило касается физлиц, которые продают легковой автомобиль, мотоцикл или мопед менее чем через 183 дня после регистрации на себя.

Возьмем пример. Человек купил машину, переоформил ее на себя и через три месяца продал за 500 000 грн. НДФЛ 18% составит 90 000 грн. Военный сбор 5% добавит 25 000 грн. Итого 115 000 грн.

Чаще всего под новое правило попадают:

• перекупы и те, кто перепродает быстро;
• владельцы, которые купили авто под ремонт и продажу;
• люди, которые часто меняют машины;
• покупатели, которые вскоре нашли серьезную поломку и хотят избавиться от авто.

Последняя категория самая обидная. Человек не планировал заработок, а налог все равно придет. Предыдущий владелец роли не играет: считают только период владения самого продавца.

Как изменится налог с продажи машины

Если автомобиль в собственности не менее 183 дней, действует такая шкала:

К этим ставкам добавляется военный сбор 5% по действующим правилам. При продаже раньше 183 дней ставка 18% применяется уже к первой сделке. Вместе со сбором выходит те самые 23%.

Сколько налог при продаже авто: быстрый расчет

Формула простая: сумма сделки × 0,23. Для машины за 300 000 грн налог составит 69 000 грн. Для авто за 800 000 грн уже 184 000 грн.

Налог не зависит от того, заработал ли продавец. Если купил за 600 000 грн, а продал за 580 000 грн через два месяца, платить все равно придется с 580 000 грн.

Как избежать налога 23% при продаже авто

Дождаться окончания 183 дней

Самый прямой путь. После этого срока первая продажа легкового авто за год не облагается НДФЛ. Сверьте точную дату регистрации в свидетельстве и электронных сервисах МВД. Ошибка в пару дней стоит десятков тысяч гривен.

Не путать покупку с владением

Срок не начинается с даты:

• оплаты;
• подписания договора купли-продажи;
• доставки машины из-за границы;
• передачи ключей.

Если вы долго оформляли авто после ввоза, это время в 183 дня не засчитают.

Планировать несколько продаж

Собираетесь продать два автомобиля за год? Смотрите не только на очередность, но и на срок владения каждым. Вторая продажа после 183 дней идет по ставке 5%. Быструю перепродажу обложат по 18%.

Учесть исключение для наследства

Для машин, полученных по наследству, требование о 183 днях не должно применяться. Подготовьте свидетельство о праве на наследство и регистрационные документы. Без них доказать основание будет сложно.

Не занижать цену в договоре

Идея записать в договор меньшую сумму или оформить сделку на родственника кажется простой. Но налоговая видит регулярные сделки, цену не по состоянию авто и движение денег. Риск штрафов и проверок выше экономии. Лучше заранее посчитать нагрузку и продавать по реальной цене.

Что делать покупателю

Налог платит продавец, но покупатель почувствует его в цене. Если владелец держал машину меньше 183 дней, он, скорее всего, заложит 23% в стоимость. Это повод торговаться и спросить, когда авто зарегистрировали на него.

Перед переоформлением авто договоритесь письменно:

• кто платит налоги и сборы;
• какая сумма стоит в договоре;
• кто подает декларацию;
• чем подтверждается происхождение машины.

Не соглашайтесь на заниженную цену ради экономии. Возврат денег по такой сделке получить сложнее, а следующая перепродажа станет проблемой уже для вас.

Чек-лист для владельцев авто перед продажей

Повышенная ставка бьет по быстрой перепродаже, а не по каждой сделке. Если машина у вас дольше 183 дней, работает шкала по числу продаж за год.

1. Проверьте дату регистрации авто на себя.
2. Уточните, какой по счету будет продажа в этом году.
3. Посчитайте НДФЛ и военный сбор.
4. Узнайте, вступили ли новые нормы в силу.
5. Сохраните договоры, платежки и документы о происхождении авто.

Пока опубликованные сообщения называют датой старта 1 января 2027 года. Ориентируйтесь на подписанный закон и его официальную публикацию, а не на пересказы в новостях.